拨备监管红线下调 近日，银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发[2018]7号）（以下简称7号文），拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，

贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。调整原则为同质同类、一行一策。

在确定单家银行具体监管要求时，从贷款分类准确性、处置不良贷款的主动性、资本充足率等三方面因素，按照孰高原则，确定贷款损失准备最低监管要求。

依照银监会统计数据，截至2017年末，商业银行不良贷款余额1.71万亿元。假设拨备覆盖率整体层面下调10个百分点，以此计算，则商业银行整体可释放利润1.71万亿元×10%=1710亿元。

评级机构东方金诚首席分析师徐承远告诉《每日经济新闻》记者，综合来看，该项调整将更有利于国有大行拨备的下调，从而实现盈利的释放。

国有大行具备更大下调空间

银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备的充足性。贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。

根据银监会此前的规定，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

根据银监会公布的商业银行主要指标情况，截至2017年末，商业银行整体拨备覆盖率为181.42%，贷款拨备率为3.16%。同时，数据显示，截至2017年末，商业银行不良贷款余额1.71万亿元。

按照7号文，假设最终整个行业整体拨备覆盖率下降20个百分点即161.42%，则理论上有望释放利润3420亿元。

从不同类型商业银行来看，截至2017年末，民营银行拨备覆盖率最高，为697.58%，不良贷款余额也最低，仅为8亿元。

农商行截至2017年末不良贷款余额3566亿元，拨备覆盖率164.31%，若以最低水平150%计算，则农商行理论上可释放3566亿元×14.31%=510.3亿元。

城商行截至2017年末不良贷款余额1823亿元，拨备覆盖率214.48%，若以最低水平150%计算，则城商行理论上可释放1823亿元×64.48%=1175.5亿元。